회계 보통

증빙서류 미비로 회계처리 부적정

지적사항

사무용품 구매(300만원)에 대한 세금계산서가 누락되어 증빙서류 없이 대금을 지급함. 지방재정법 시행령 제58조는 지출에는 반드시 증빙서류를 첨부해야 한다고 규정하고 있으나, 이를 위반하여 회계처리의 적정성을 확인할 수 없음.

심각도: 보통 | 분야: 회계

check_circle 모든 지출에는 세금계산서

check_circle 영수증

check_circle 계약서 등 적법한 증빙서류를 반드시 첨부해야 하며

check_circle 증빙서류가 없는 경우 대금 지급을 보류해야 함. 증빙서류는 5년간 보관해야 함.

check_circle 세금계산서 또는 영수증 필수

check_circle 증빙 없으면 지급 보류

check_circle 증빙서류 5년 보관

check_circle 정기적 증빙 점검

동일 날짜 2개 기관에 출장비 이중 청구 — 겸직 담당자 여비 중복 수령

현금 출납 관리 부실로 현금 부족 발생

증빙서류 없는 지출결의 — 세금계산서 미수취 집행

공무원 퇴직수당 산정 시 재직기간 오산정 — 병역 기간 중복 산입으로 과다 지급

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