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신용카드 자체점검 부적정 — 2년 9개월간 분임재무관 보고 누락

지적사항

○○직속기관에서 신용카드 사용내역을 검토해 매월 1회 이상 분임재무관까지 보고하여야 하나, 20××.5월~20$$.2월(2년 9개월간)까지 신용카드 사용내역에 대한 자체점검 보고를 하지 않음.

심각도: 경미 | 분야: 회계

매월 점검 보고는 형식적 결재로 끝내지 말고 카드별 비목 일치 검토 + 비정상 거래(주말·심야·이상 가맹점) 식별 의무. 33개월 누락은 시스템 결함 — 카드 자체점검 양식을 에듀파인에 정형화 필요.

신용카드의 보관·관리 책임 담당공무원은 매월 1회 카드 사용내역을 검색해 분임재무관까지 보고(결재), 분임재무관은 이를 확인 의무. 2년 9개월 미보고는 시스템적 점검 부재 — 부정사용 발견 시기 지연 위험.

국내출장 교통비 부풀리기 — 실비 초과 항공·열차비 청구

업무추진비로 개인 식사·경조사 비용 처리 — 공금 사적 유용

예산 목 오류 집행 — 비품을 소모품 목으로 지속 처리

증빙서류 없는 지출결의 — 세금계산서 미수취 집행

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