신용카드 대금계좌 관리 부적정 — 밀어내기 납부·개인 입금·14개월 미입금

○○고등학교에서 카드청구대금과 실제 카드통장 잔액이 불일치하는데도 정정하지 않고 카드대금을 밀어내기 방식으로 납부, 통장잔액이 부족해 카드 청구대금이 완납되지 않자 지출담당직원이 2회에 걸쳐 900,000원을 입금한 후 카드대금 결재통장에 잔액이 있을 때 개인입금액을 회수, 20××년 3월부터 20$$년 5월(14개월간)까지 법인카드 사용 후 결재대금을 입금하지 않아 발생한 총 15건 2,287,816원의 불부합 내역에 대해 20$$년 5월에 학교회계에서 지출처리, 지출건명을 확인할 수 없는 카드결재내역 39,846원에 대해서는 지출담당직원이 개인비용으로 카드사용액 대납. ○○고등학교 등에서 신용카드 사용 후 카드 대금 청구일까지 미입금, △△학교에서 감사수감자료 작성 당시 발견한 신용카드 통장 잔액 발생 원인을 감사당일까지도 파악하지 못함.